反舞弊與舉報(bào)
本文所指舞弊行為,是指公司內(nèi)、外人員采用欺騙等違法、違規(guī)手段,謀取個(gè)人不正當(dāng)利益,損害公司正當(dāng)經(jīng)濟(jì)利益的行為；或謀取不當(dāng)?shù)墓窘?jīng)濟(jì)利益,同時(shí)可能為個(gè)人帶來(lái)不正當(dāng)利益的行為。
制度主要摘要內(nèi)容如下：
........第二章 舞弊行為及反舞弊職責(zé)歸屬
第六條 有下列情形之一者屬于舞弊行為：
（一）收受賄賂或回扣；
（二）非法使用公司資產(chǎn),占有、挪用、盜竊公司資產(chǎn)；
（三）將正常情況下可以使組織獲利的交易事項(xiàng)轉(zhuǎn)移給他人；
（四）故意隱瞞、錯(cuò)報(bào)交易事項(xiàng),使信息披露存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；
（五）偽造、編造會(huì)計(jì)記錄或憑證,提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)告；
（六）泄露公司的商業(yè)或技術(shù)秘密；
（七）其他損害公司經(jīng)濟(jì)利益或謀取組織不當(dāng)經(jīng)濟(jì)利益的舞弊行為。
第七條 公司審計(jì)部是反舞弊工作的管理部門(mén)，具體職責(zé)：
（一）負(fù)責(zé)管理舞弊案件的舉報(bào)電話、電子郵箱,接收員工實(shí)名或匿名、外部第三方實(shí)名或匿名舉報(bào)。并根據(jù)需要公布舉報(bào)電話號(hào)碼、電子郵箱、通訊地址等；
（二）書(shū)面記錄舉報(bào)的舞弊事件的內(nèi)容并及時(shí)向管理層或董事會(huì)報(bào)告；
（三）對(duì)受理的舞弊案件進(jìn)行調(diào)查并將調(diào)查結(jié)果向管理層或董事會(huì)報(bào)告；
（四）對(duì)舉報(bào)和調(diào)查處理后的舞弊案件報(bào)告材料及時(shí)立卷歸檔。
第三章 舞弊案件的舉報(bào)、接收及報(bào)告
第八條 公司各級(jí)員工及與公司直接或間接發(fā)生經(jīng)濟(jì)關(guān)系的社會(huì)各方可通過(guò)舉報(bào)電話(18523967571或18523382849)、電子信箱（cqsyfwb@163.com）、信函（收件地址：重慶市江北區(qū)東原中心D7寫(xiě)字樓30樓審計(jì)部收）等途徑舉報(bào)公司及其人員實(shí)際或疑似舞弊案件的信息,包括對(duì)公司及其人員違反職業(yè)道德情況的投訴、舉報(bào)信息。
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第十條 對(duì)舉報(bào)牽涉到公司高級(jí)管理人員的,公司審計(jì)部自接到舉報(bào)后2個(gè)工作日內(nèi)報(bào)公司董事會(huì),由董事會(huì)決定進(jìn)一步調(diào)查事項(xiàng)。董事會(huì)在進(jìn)行有關(guān)調(diào)查時(shí),視需要可聘請(qǐng)外部審計(jì)師或其他機(jī)構(gòu)協(xié)助調(diào)查。
第十一條 受理舉報(bào)投訴或負(fù)責(zé)舞弊案件調(diào)查的工作人員不得擅自向任何部門(mén)及個(gè)人提供舉報(bào)人的相關(guān)資料及內(nèi)容；確因工作需要查閱投訴舉報(bào)相關(guān)資料的,查閱人員必須對(duì)查閱的內(nèi)容、時(shí)間、查閱人員的有關(guān)情況在審計(jì)部進(jìn)行登記。
第十二條 投訴、舉報(bào)人在協(xié)助調(diào)查工作中必須受到保護(hù)。公司禁止任何非法歧視或報(bào)復(fù)行為,禁止對(duì)參與調(diào)查的人員采取敵對(duì)行為。對(duì)違規(guī)泄露舉報(bào)人員信息或?qū)εe報(bào)人員采取打擊報(bào)復(fù)的人員,根據(jù)情節(jié)輕重將予以警告、撤職等處罰。觸犯法律的,將交由司法機(jī)關(guān)依法處理。
第十三條 投訴、舉報(bào)的處理如有結(jié)果，公司審計(jì)部應(yīng)將舞弊行為的調(diào)查處理結(jié)果向舉報(bào)人進(jìn)行通報(bào)。
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第五章 舞弊行為的責(zé)任追究、補(bǔ)救措施及處罰
第十八條 公司應(yīng)對(duì)舞弊責(zé)任進(jìn)行追究，其中包括領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和直接責(zé)任。
（一）領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指負(fù)有相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)職權(quán)的管理人員在其主管或分管工作范圍內(nèi)因失職、失察導(dǎo)致發(fā)生舞弊事件而應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。
（二）直接責(zé)任是指公司相關(guān)管理或經(jīng)辦人員在其職責(zé)范圍內(nèi)，直接操作或參與相關(guān)決策，或授意、指使、強(qiáng)令、縱容、包庇他人以及未正確履行職責(zé)等過(guò)失行為,導(dǎo)致發(fā)生舞弊事件而應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。
第十九條 發(fā)生舞弊案件后,公司應(yīng)及時(shí)采取補(bǔ)救措施,對(duì)受影響的業(yè)務(wù)部門(mén)的內(nèi)部控制要進(jìn)行評(píng)估并改進(jìn)。
第二十條 公司對(duì)準(zhǔn)備聘用或晉升到重要崗位的人員須進(jìn)行教育背景、工作經(jīng)歷、誠(chéng)信和行為記錄等方面的調(diào)查。凡有舞弊行為記錄的均不能被聘用或晉升到重要崗位。
第二十一條 對(duì)證實(shí)有舞弊行為的員工,公司按相關(guān)規(guī)定予以相應(yīng)的處分；行為觸犯法律的,交由司法機(jī)關(guān)依法處理。
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